Neste artigo você encontrará qual é o perfil de um estafador ou fraudador a partir do estudo realizado pela Association of Certified Fraud Examiners (ACFE).
O estudo “Occupational Fraud 2024: a report to the nation” de la ACFE analisou um total de 1.921 casos reais que revela como executar, detectar e chegar a prevenir as fraudes dentro das organizações.
O relatório tem a finalidade de ajudar as empresas a prevenir, identificar e agir diante dos riscos de fraude trabalhista. De fato, oferece informação valiosa para que as companhias melhorem seus processos de prevenção e detecção.
Um dos dados mais relevantes que a ACFE proporcionou foi o perfil de estafadores ou fraudadores. Mas antes, uma definição corta.
Estafador ou fraudador?
Muitas vezes utilizamos o termo “estafa” e “fraude” como semelhantes, porque ambos os conceitos se referem a um tipo de engano que tem como objetivo um ganho pessoal. No entanto, em termos jurídicos, apresentam diferenças entre si.
Por um lado, o fraudador, ou seja, quem comete uma fraude, engana a uma pessoa ou entidade para obter um benefício de maneira ilícita. Ocorre através de una mentira, de uma “meia verdade” ou ao omitir uma informação.
Por outro lado, o estafador, ou seja, quem realiza uma estafa, utiliza o engano para fazer com que uma pessoa entregue parte (ou a totalidade) de seu patrimônio de maneira voluntária.
Embora em ambos os casos sejam usadas mentiras ou enganos, a fraude é mais complexa e pode ocorrer de diversas formas; em contrapartida, a estafa é um subconjunto da fraude, porque deriva dela.
O perfil de um fraudador
O perfil de um fraudador, segundo o “Occupational Fraud 2024: a report to the nation”, apresenta numerosas “red flags” (atitudes de uma pessoa que potencialmente pode cometer um ato ilícito) no seu modo de agir.
Estes comportamentos são elementos que as organizações podem detectar para prevenir fraudes, entre os mais comuns observados estão:
- Viver além de sus possibilidades: 39% dos perpetradores mostram este signo, o que indica que gastam muito mais do que ganham oficialmente.
- Dificuldades financeiras: ao redor de 27% dos fraudadores experimentam problemas econômicos pessoais. Por exemplo, na Resguarda identificamos que com frequência tende a estar vinculado com o vício do jogo online.
- Associações inusuais: 20% dos casos envolvem relações demasiado estreitas com fornecedores ou clientes, o que pode facilitar a corrupção ou fraudes relacionadas.
- Problemas familiares: 10% dos fraudadores atravessam conflitos significativos em seu círculo íntimo, como por exemplo divórcios, que podem gerar estresse financeiro.
- Controle excessivo sobre seu rádio de ação: 13% dos perpetradores mostram uma atitude de controle excessivo em seu posto de trabalho, negando-se a compartilhar responsabilidades ou delegar tarefas.
Ademais, um fraudador executa o ato ilícito quando se combinam estes 3 fatores: oportunidade, motivação e racionalização, cuja combinação se denomina triângulo da fraude.
Então, como se pode prevenir as fraudes em sua organização?
Para evitar que um fraudador cometa uma fraude, é crucial tomar medidas preventivas, como por exemplo:
Linha Ética (Whistleblower line)
Um canal de denúncias permite aos colaboradores denunciar comportamentos suspeitos, incidentes e irregularidades dentro da organização. Esta ferramenta garante um olhar de 360° para resguardar financeiramente a empresa.
Capacitar a seus colaboradores
Educar aos colaboradores, ensiná-los a identificar os fatores que identificam aos fraudadores e estafadores, é chave para diminuir as probabilidades de risco dentro da organização.
Realizar auditorias internas periodicamente
Se são de surpresa, melhor!
Uma boa prática para prevenir, gerenciar e analisar diante de possíveis casos de fraude é investir em uma auditoria. De fato, um auditor lhe proporcionará um relatório detalhado de sua situação e um relatório com recomendações para serem implementadas.
Pronto, agora que você conhece as características de um fraudador…
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