En este artículo encontrará cuál es el perfil de un estafador o defraudador a partir del informe realizado por la Association of Certified Fraud Examiners (ACFE).
El informe “Occupational Fraud 2024: a report to the nation” de la ACFE analizó un total de 1.921 casos reales que revela cómo se ejecutan, detectan y pueden prevenir los fraudes dentro de las organizaciones.
El reporte tiene la finalidad de ayudar a las empresas a prevenir, identificar y accionar ante los riesgos de fraude laboral. De hecho, brinda información valiosa para que las compañías mejoren sus procesos de prevención y detección.
Uno de los datos más relevantes que proporcionó la ACFE fue el perfil de los estafadores o defraudadores. Pero antes, una definición corta.
¿Estafador o defraudador?
Muchas veces utilizamos el término “estafa” y “fraude” como semejantes, porque ambos conceptos refieren a un tipo de engaño que busca una ganancia personal. No obstante, en términos jurídicos, presentan diferencias entre sí.
Por un lado, el defraudador, es decir, quien comete un fraude, engaña a una persona o entidad para obtener un beneficio de manera ilícita. Se incurre a través de una mentira, de una “media verdad” o al omitir una información.
Por otro lado, el estafador, es decir, quien realiza una estafa, utiliza el engaño para hacer que una persona entregue parte (o la totalidad) de su patrimonio de manera voluntaria.
Si bien en ambos casos se hace uso de la mentira o engaño, el fraude es más complejo y se puede comerse de diversas maneras; en cambio la estafa es un subconjunto del fraude, porque deriva de él.
El perfil de un defraudador
El perfil de un defraudador, según el “Occupational Fraud 2024: a report to the nation”, presenta numerosas “red flags” (actitudes de una persona que potencialmente puede cometer un ilícito) en su accionar.
Estos comportamientos son elementos que las organizaciones pueden detectar para prevenir fraudes, entre los más comunes observados están:
- Vivir más allá de sus posibilidades: el 39% de los perpetradores muestran este signo, lo que indica que gastan mucho más de lo que ganan oficialmente.
- Dificultades financieras: alrededor del 27% de los defraudadores experimentan problemas económicos personales. Por ejemplo, en Resguarda identificamos que con frecuencia tiende a estar vinculado con la adicción al juego online.
- Asociaciones inusuales: el 20% de los casos involucran relaciones demasiado estrechas con proveedores o clientes, lo que puede facilitar la corrupción o fraudes relacionados.
- Problemas familiares: el 10% de los defraudadores atraviesan conflictos significativos en su círculo más cercano, como por ejemplo divorcios, que pueden generar estrés financiero.
- Control excesivo sobre su radio de acción: un 13% de los perpetradores muestra una actitud de control excesivo en su puesto de trabajo, negándose a compartir responsabilidades o delegar tareas.
Además, un defraudador ejecuta el ilícito cuando se combinan estos 3 factores: oportunidad, motivación y racionalización, cuya combinación se denomina triángulo del fraude.
Entonces, ¿cómo puede prevenir los fraudes en su organización?
Para evitar que un defraudador cometa un fraude, es crucial tomar medidas preventivas, como por ejemplo:
Línea Ética (Whistleblower line)
Un canal de denuncias permite a los colaboradores denunciar comportamientos sospechosos, incidentes e irregularidades dentro de la organización. Esta herramienta garantiza una mirada 360° para resguardar financieramente a la empresa.
Capacitar a sus colaboradores
Educar a los colaboradores, enseñarles a identificar los factores que identifican a los defraudadores y estafadores, es clave para disminuir las probabilidades de riesgo dentro de la organización.
Realizar auditorías internas periódicamente
¡Si son sorpresivas, mejor!
Una buena práctica para prevenir, gestionar y accionar ante posibles casos de fraude es invertir en una auditoría. De hecho, un auditor le proporcionará un informe detallado de su situación y un reporte con recomendaciones para implementar.
Listo, ahora que conoce las características de un defraudador…
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